什麼是MUC(迷你雨傘公司)欺詐

客人的博客從美聯社機構工資．

MUC欺詐通常包括將臨時勞動力(通常由中介支付)分成數百個小型有限公司。這些公司的成立完全是為了欺詐。工人通常不知道欺詐，往往不完全了解他們已經進入的安排。然而，MUC欺詐並沒有單一的模式，犯罪分子很可能會隨著時間的推移而演變。

複雜的公司體係可以被用來為許多犯罪提供便利。特別是，英國稅務海關總署注意到，在增值稅統一稅率計劃和就業津貼方麵，有人利用這種模式進行欺詐。在某些版本的MUC欺詐中，推動者會說服納稅人，這些安排允許他們獲得免稅的“獎金”或“還款”——這是錯誤的，一旦英國稅務海關總署(HMRC)抓住他們，最終會讓納稅人麵臨一大筆賬單。

識別MUC(小型傘形公司)欺詐

MUC欺詐並不局限於任何一個部門。由於MUCs在供應鏈中處於較低位置，因此發現它們可能具有挑戰性。英國稅務海關總署建議企業保持警惕，尤其是那些雇傭工人的雇主不是他們可能與之簽訂合同的雨傘公司的企業。

重要的是，企業要考慮供應、付款安排和其他相關情況的可信度，以幫助保護自己免受財務、運營和聲譽風險。看到開展穩健盡職調查的指導可以在這裏找到。

可能構成盡職調查一部分的考慮因素包括:

1. 不尋常的公司名稱——通常多家公司在同一時間成立，有一個相似或不尋常的名稱。這些公司的注冊地址往往不適合這類商業活動。
2. 無關的業務活動描述-公司注冊處分錄中描述的業務活動性質是否與工人提供的服務相符?
3. 董事由外籍人士擔任——通常外籍人士在成立聯合管理委員會時被任命為董事，或者他們可以在短期內取代臨時駐英董事。通常董事將沒有英國勞動力供應行業的經驗。
4. 異常頻繁的工人流動-工人是否經常在符合上述標準的不同雇主之間流動?
5. 非常短命的企業——單個mus的生命周期很短(通常少於18個月)，由於未能履行申報義務而被公司之家允許解散。新的MUCs將在供應鏈中占據一席之地。你應該注意到這一點，因為你可能會發現你需要在相當定期的基礎上向員工發布新的關鍵信息文件。

請注意，這不是一個詳盡的清單，應該僅作為更廣泛盡職調查過程的一部分。

這是為REC網站撰寫的一篇客座博客文章。特邀作者所表達的觀點反映了個人的個人觀點。