英國稅務海關總署加強打擊勞動力供應鏈中的稅務欺詐活動

客人的博客,液體星期五

知名律師事務所Osborne Clarke報告稱，英國稅務海關署(HMRC)正在加大執法力度，以防止勞動力供應鏈中的逃稅行為。

這一舉措是在由奧斯本·克拉克和英國稅務海關總署欺詐調查處的斯泰西·米爾斯-凱利主持的網絡研討會上證實的。

一個特別需要考慮的問題是，英國稅務海關總署(HMRC)如何利用《刑事財務法案》(Criminal finance Act 20217)來調查和起訴涉及逃稅的組織。

對代理商和最終雇傭者的曝光

招聘機構和招聘企業在依賴第三方(包括傘形公司或其他薪資合作夥伴)支付員工薪酬時，風險尤其大。

如果這些公司涉及逃稅，最終雇用者或招聘機構可能麵臨起訴和無限罰款，除非他們有合理的措施防止逃稅的便利。

英國稅務海關總署(HMRC)強調的一個稅務欺詐例子是使用迷你雨傘公司(Mini Umbrella Company)的方案。(又名民大)

這些工作是通過將臨時勞動力分成許多小的有限公司來實現的，這些公司的成立是為了方便稅務欺詐，包括逃稅。

英國稅務海關總署(HMRC)警告稱，預計終端雇傭者和代理機構應製定程序，在其供應鏈中識別類似MUCs的產品，並停止使用它們。

液體周五的博客,“迷你雨傘公司欺詐——不要被MUC拖下水”關於如何在盡職調查中發現MUC安排，有幾個有用的建議。

HMRC活動增加

英國稅務海關總署證實，他們現在正在訪問大型企業(英國前2000家)，這是理所當然的，以審查他們采取了什麼預防措施來監督他們的供應鏈。

預計他們將要求對其供應鏈中的公司進行適當檢查的證據。如果他們不能證明這一點，那麼企業可能繼續被英國稅務海關總署(HMRC)視為高風險企業。

英國稅務海關總署(HMRC)也在《刑事金融法》(Criminal finance Act)方麵展示了自己的執法力量，開展了14項現場調查，並提供了40多個使用該立法的“機會”。雖然不清楚這些臨時工都在哪些部門，但據了解，英國稅務海關總署(HMRC)將臨時工供應鏈視為高風險領域。

這對REC成員意味著什麼?

有報道稱，英國稅務海關總署(HMRC)加強了執法力度，這意味著各機構在檢查它們用來支付員工工資的公司時，需要一絲不苟，這進一步加重了合規的沉重負擔。

Liquid Friday可以為所有REC成員提供定製服務，包括供應鏈健康檢查。他們還製作了《犯罪金融法招募指南》，可以免費下載在這裏。

支持全麵監管的理由

任何有助於減少供應鏈中的稅務欺詐行為的事情都是好事，並進一步加強了實施稅務欺詐的理由傘形公司的規管特別是在工人薪酬透明度方麵。

監管將創造公平的競爭環境，允許承包商、中介機構和最終雇傭者以更大的信心與傘形公司打交道。

但政府的車輪轉動緩慢，我們可能在未來幾年看不到監管改革。與此同時，REC成員應充分理解他們與傘形公司PSL上的公司達成的安排，包括一個健全的盡職調查清單和透明的關鍵信息文件要求。